Все новости
Важно
23 Октября 2018, 18:36

Вернуть деньги за учебу поможет налоговый вычет

Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому вы можете вернуть себе уплаченный налог с расходов на образование.

Кто может получить вычет?

На социальный налоговый вычет по расходам на обучение вы можете рассчитывать, если вы – физическое лицо и вы оплатили:


  • собственное обучение (дневная, вечерняя, заочная и прочие формы);

  • обучение своего ребенка в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;


  • обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;


  • обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;


  • обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.


  • Какие образовательные учреждения участвуют?

    Вычет предоставляется только при наличии у образовательного учреждения лицензии или документа, подтверждающего его статус учебного заведения.

    Если такая лицензия или документ у образовательного учреждения есть, то вы можете получить вычет не только за обучение в вузе, но и в:
    • в детских садах;

  • в школах;

  • в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков );

  • в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы).

  • Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственном (муниципальном), но и в частном учреждении.


    Порядок цифр

    50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета. То есть, если за год вы потратили больше, то вычет все равно будет рассчитываться с 50 000 рублей.
    120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика (оплата своего лечения (лечения членов семьи) за исключением дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии). То есть, если за год вы потратили больше, то вычет все равно будет рассчитываться с 120 000 рублей.


    Важно:

    Платежные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения.
    При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

    Оформляем документы

    1. Заполните налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором вы оплачивали обучение.
    2. Получите справку из бухгалтерии на работе о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

  • Подготовьте копию договора с образовательным учреждением, в документе должны быть указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности, а в случае увеличения стоимости обучения – дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.

  • Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии следующих документов:
    • справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году;
    • свидетельство о рождении ребенка;
    • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства;
    • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).
    5. Подготовьте копии платежных документов, подтверждающих расходы на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения).
    6. *Предоставьте в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на обучение.

    *В случае, если в предоставленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение.


    Вычет при обращении к работодателю

    Вычет можно получить и до окончания налогового периода, обратившись к работодателю, но придется предварительно подтвердить это право в Налоговой. Для этого вам необходимо:
    1. Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет.
    2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение социального вычета.
    3. Предоставить в Налоговую по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
    4. По истечении 30 дней получить уведомление о праве на социальный вычет.
    5. Предоставить работодателю выданное уведомление – оно будет являться основанием, чтобы из зарплаты не вычитали НДФЛ.
    Важно: При подаче в Налоговую копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
    По материалам Федеральной налоговой службы
    Читайте нас в